辽宁双鞍集团劳动防护用品有限公司

上半年，公司各单位克服鞍钢限产压价，市场经营环境极其严峻等困难，认真贯彻落实四届十五次职代会精神，奋力推进“六个一切、六个转变、六个转型”重点工作，以决战决胜的姿态，以锲而不舍的韧劲，以壮士断腕的决心，投入到三大战役十八场战斗中，取得了较好的效果。1—6月份，全公司实现营业收入完成预算的100.09%，同比增长42.2%。实现利润完成预算的143.22%，同比增长3.7%。职工工资平均上涨5%以上。

今年上半年，机装福利厂已完成三年的利润目标。自我加压，主动要求提升利润目标的单位有3家，它们是综企运输二公司、炼铁修造厂、综合材料制品厂。

时间过半，收入和利润双过半的单位有10家，它们是机装福利厂、机电检修公司、中板福利厂、化工福利厂、炼铁修造厂、电修厂、原燃料福利厂、综合材料制品厂、综企运输二公司、金属制品厂。

上半年，时间过半，利润过半的单位有3家，它们是综企运输一公司、橡胶制品厂、建筑器材厂。

上半年我们主要抓了以下工作：

（一）用全新理念认识一切，常规管理向战略管理转变工作取得新的成效

企业要发展，战略要先行。实践表明，得体的战略是企业发展壮大的根本保证。年初以来，各单位结合企业实际情况和市场变化情况，特别是针对鞍钢结构调整，战略转变等新情况，制定了适合本企业的市场拓展战略、低成本战略、产品研发战略，切实有效地落实了走进鞍钢、融入鞍钢、服务鞍钢的市场理念和工作措施，取得了新成效。

上半年，新产品、新项目有了新进展，产品开发战略得到进一步落实。劳动防护用品总公司开发了“塑料安全帽”项目、中板福利厂开发了“铝钙渣、硅石灰、三级矾土料”项目、化工福利厂开发了“精制酚油”项目、机车福利厂开发了“电磁盘、感应圈”项目、综合材料制品厂开发了“瓦斯泥”项目、钢绳福利厂开发了“精炼合成渣”项目，全公司共开发新产品、新项目10多项，这些新产品、新项目成为公司收入和利润增长的新亮点。同时，各单位进一步加大市场开拓力度，也取得了显著效果。中板福利厂增加了火车辅垫、草靶子保产市场、鞍钢热轧带钢厂倒运卷板的运输活源及外运中厚板运输服务；机车福利厂开拓了机总、矿山机械厂两个新市场；无缝钢管厂的石油管接箍成功打入吉林松源油田市场；综合材料制品厂的切割渣等产品也扩大了市场空间。上半年，公司新产品、新市场增加收入4000多万元，利润160多万元。

在开发新产品新市场的同时，老市场也进一步巩固。机装福利厂固尘剂项目与鞍钢签订包保合同，营口港汽车回装矿粉、地产矿粉市场更加稳定，冬季物料运输防冻液生产基地、物料环保防尘产品生产基地建设已成规模。二炼钢福利厂进一步强化了“一点二线”市场发展战略，企业稳定发展。上半年公司共有31家的73项产品在鞍钢本部中标，有13个单位的25个产品在鲅鱼圈分公司中标。

上半年，各单位进一步实施低成本战略，机装福利厂进一步降低原料采购成本，取得较好效果；质量处福利厂进一步降低材料采购费用，材料采购费用大幅降低27%。

上半年，各单位根据市场变化情况在经营管理上打破常规，理清思路，合理定位，实现了常规管理向战略管理转变，取得了显著成效。

（二）用市场新变化引领一切，传统管理向现代化管理转变工作取得新的进展

坚持用市场新变化引领一切，就是要求我们企业遵循市场经济规律，适应价格机制、供求机制、竞争机制的调整与变化，不断创新思维，更新观念，摒弃落后的、过时的、跟不上形势变化的旧做法和旧观念，从管理现代化入手，实现管理思想的现代化、管理人员的专业化、管理组织的现代化、管控手段和方法现代化、财务管理预算化，全面提升企业现代化管理能力和管理水平，提升企业市场竞争能力，实现企业做大做强做久的目标。这是公司年初职代会提出的重点工作之一，也是各企业在发展中、在竞争中必须思考和解决的经营管理课题。

上半年，各单位能够紧密结合生产经营实际，紧跟公司实施现代化管理步伐，取得了新进展。具体表现在：

1、管理思想能够与市场要求对接。上半年，机装福利厂、二炼钢福利厂、机电检修公司、中板福利厂等单位能够根据鞍钢战略调整，及时跟踪鞍钢需求，适应鞍钢市场变化，把公司“用诚信立足市场，用服务巩固市场”的理念变成了实际行动，赢得了鞍钢的信任。机装福利厂的防冻液和固尘剂，实现了与鞍钢包保合同，实现收入500多万元。工业工程公司与鞍钢签订工程项目近500万元。中板福利厂新研制的产品也在鞍钢和矿山公司得到应用，并取得180多万元的收入。

2、现代化管理手段与市场变化对接。上半年，公司各单位更加注重管理手段的现代化，在企业与公司之间，在企业与市场之间，在企业与企业之间，在部门与部门之间建立了广泛的网络联系与信息传递手段。市场信息的变化，材料价格的变化，客户需求的变化，产品生产和库存等企业内外部情况的变化得到了及时有效的传递与管控。二炼钢福利厂、劳动防护用品总公司、橡胶制品厂等单位能够做到及时根据定单变化采购材料，调整生产品种，使生产和市场需求变化更为贴近。

3、更加注重绩效管理和绩效考核等现代化管理手段。上半年，各单位能够按照公司制定的《公司所属企业绩效管理指标考评办法》要求，加强绩效考评，工资分配进一步向苦、脏、累、险、技一线岗位倾斜，绩效考核更加注重实效，更加注重奖惩，更加注重落实执行。上半年，中板福利厂奖罚员工14人次，奖励金额6108元；综企运输二公司奖罚员工80人次，奖励金额19590元；化工福利厂奖罚15人次，奖励金额5500元。

（三）用远大目标规划一切，经验管理向信息化管理转变工作取得新的突破

企业在于经营，经营在于管理，管理在于决策，决策在于信息。企业信息化管理是信息经济时代的必然要求，信息闭塞、信息延误、信息失误对于企业来说等于五官失灵，在市场经济条件下，这样的企业是不可能生存发展的。在年初职代会报告中，公司预见到了信息化管理的重要性，要求各单位做好企业内部信息建设，市场信息研究、宏观信息研究、决策信息研究等信息化建设工作；要求各级领导干部学会数学管理、数字说话、数据决策，提高企业信息化管理能力和水平。经过半年的努力，公司信息化管理取得了新突破。具体表现在：

1、公司建立了电子信息共享系统。保证了公司与各单位之间文件信息的传递与共享，提高了信息传递速度，节约了办公用纸。

2、公司网站进一步完善。公司各单位按公司要求建立了网站，网站的信息数量和内容质量进一步提高，上半年共上传稿件400多篇，视频26个，图片300多幅，在鞍钢和社会的影响力进一步增强。

3、建立了公司和企业QQ工作交流平台。公司QQ平台定期出主题，专人负责管理，把生活、工作、学习、交友融为一体，交流了思想，交换了信息，开阔了视野，增进了感情，促进了工作。机装福利厂、二炼钢福利厂、机电检修公司、中板福利厂、化工福利厂、无缝钢管厂、质量处福利厂、机车福利厂8家单位也建立了QQ平台，起到了带头作用。

4、各单位加强了软硬件信息化建设。机装福利厂进一步搞好企业内部信息采集管理，加强各种台帐的管理，把财务预算信息、材料采购信息，库存管理信息及时进行分析、梳理、筛选、应用，做到信息在前，决策在后。企业管理人员、生产骨干都对企业内部信息了如指掌，不断提升了企业信息化管理水平。机电检修公司强化硬件建设，新配备三台计算机用于信息化管理；二炼钢福利厂在信息化手段的应用上不仅抓好计算机硬件建设，还制定了信息化管理制度，建立了专业电子台帐，建立了经营信息、管理信息、财务信息、人力资源信息、企业文化信息等电子台帐。特别是在捕捉市场信息方面，加大对市场信息的跟踪反馈力度，如二炼钢福利厂对扇形钢改造就是因为及时捕捉到了鲅鱼圈2号拉矫机维修项目的信息，及时发现取代产品断面冷料产品信息并及时研发，从而得到了该项目。这些都是应用信息化管理取得的成效。

为了进一步推进经验管理向信息化管理转变，提升信息化管理水平，下半年，公司将提速网络超市建设，我们公司自己的网络超市将于8月1日正式对外营业。公司网络超市将集中各单位的优秀产品和优秀项目，充分运用互联网的优势和特点，展示民企公司的社会形象和团队实力，加大公司产品项目的网上销售力度，开拓新的市场营销领域和营销空间，把信息化管理推向新的高度。

（四）用更高效率征服一切，人事管理向人力资源管理转变工作取得新的进步

效率是时间，效率是速度，效率是效益，效率不仅决定着个人竞争力，也决定着企业的竞争力，更决定着一个国家和一个民族的竞争力。效率可以征服一切，效率可以实现一切。然而，说到底，效率取决于人，取决于人的素质，取决于人的思想能力，取决于人的工作效率。公司推进人事管理向人力资源管理转变的目的，就是挖掘员工的工作潜力，调动员工的工作热情，释放员工的工作活力，激活员工的创新能力，进而提高企业的经营管理效率，增强企业的市场竞争能力，实现企业做大做强做久的目标。

半年来，公司各单位结合企业发展战略和市场需求，积极推进人才强企战略，切实做到了寻觅人才求贤若渴，发现人才如获至宝，举荐人才不拘一格，使用人才各尽其能。1-6月份，公司共引进贸易、经济管理、电气自动化、文秘、会计、计算机等专业的大学生19名，其中劳动防护用品总公司引进3人；综企运输二公司引进3人；二炼钢福利厂、无缝钢管厂、原燃料福利厂、工业材料总厂等单位各引进1名，这些单位在引进人才工作中走在了前面。上半年，各单位进一步落实“退一补一”用工规定，贯彻“减、控、增、调、扩、训、引、联”八字方针，取得了明显成效。1-6月份，共引进年轻技工50多人，并充实到生产一线岗位。其中，劳动防护用品总公司招用技工20多人，中板福利厂引进5人，机电检修公司引进4人，综企运输二公司引进3人，原燃料福利厂引进2人，这些单位在落实公司的用工政策上做出了表率。全公司35岁以下的青年员工增加到296人，干部职工年龄结构进一步改善。

（五）用货币积累赢得一切，权责发生制向收付实现制转变工作取得新的成果

货币积累是企业生存发展的基石，是职工生产生活的保障，是企业绩效管理水平高低的标志，是企业综合实力的集中体现。公司在年初职代会报告中提出，推进权责发生制向收付实现制转变的目的，就是要转变财务管理思路，由过去单纯的重视利润报表和利润数据，转变为更加注重经营成果的真实性和可靠性，更加注重货币增量，注重真金白银，注重最终成果，进而促进企业经营管理的重心向提升获利能力和资金管控能力上转变。这是收付实现制的优势，也是公司总结十几年经营管理实践的经验，是保证公司持续稳定发展的重要战略转变。围绕这个转变，各单位做了大量扎实有效的工作，取得了显著成果，特别是在存货管理上，在债权清收上，固定资产购置、新项目投入上，能够严格按照公司的要求，履行程序，民主管理，科学决策，杜绝了不该发生的资金支出，及时报告允许发生的资金支出，盘点了正常发生的资金支出，保障了应该发生的货币资金增量。上半年，机装福利厂实现货币积累147万元；二炼钢福利厂实现货币积累80万元；机电检修公司实现货币积累79万元；综合材料制品厂实现货币积累65万元；橡胶制品厂实现货币积累65万元；综企运输一公司实现货币积累64万元；中板福利厂实现货币积累57万元；综企运输二公司实现货币积累48万元；炼铁修造厂实现货币积累43万元；化工福利厂实现货币积累42万元；原燃料福利厂实现货币积累40万元。这些单位在权责发生制向收付实现制转变中实现了较好的货币积累，走在了民企团队的前列。

（六）用先进文化塑造一切，行政管理向企业文化管理转变工作取得新的跨越

企业文化建设是公司凝聚共识、激发共鸣、实现共振的根本保证，是公司打造过硬团队和过硬管理的坚实基础，是提升公司社会影响力和市场竞争力的重要法宝。上半年，各单位按照公司要求，对广大干部职工开展了形势任务教育；开展了厂规厂制和执行力教育；开展了打胜三大战役教育。同时，各单位结合党的群众路线教育实践活动，结合生产经营实际，开展了一切依靠员工、一切为了员工的宗旨教育。通过这些宣传教育，使广大职工特别是领导干部的民主意识、责任意识、当家理财意识显著增强，生产积极性和创造性进一步提高，实现了公司职工队伍稳定，生产秩序稳定、生活质量稳步提高的可喜局面，各项工作取得了跨越式的发展。

上半年，公司出席全国自强模范暨助残先进集体表彰大会，与会代表受到了习近平等党和国家领导人的亲切接见。公司被鞍山市企业协会、鞍山市企业家协会评为企业管理进步工作优秀组织单位，公司撰写的《大型福利企业责任文化的建设与实施》、《公有制（集体）福利企业财务管理体制的创新之路》和《5X战略管理在技术创新工作中的应用》，分别获得特等成果奖、一等成果奖和二等成果奖，其中，《大型福利企业责任文化的建设与实施》、《公有制（集体）福利企业财务管理体制的创新之路》分别荣获辽宁省企业管理进步成果一等奖和二等奖。公司企业文化研究协会确定了“走进鞍钢、融入鞍钢、服务鞍钢，打胜三大战役”研究课题，围绕这一课题，机装福利厂、中板福利厂、无缝钢管厂、二炼钢福利厂、机电检修公司、质量处福利厂、综企运输二公司、化工福利厂、橡胶制品厂、炼铁修造厂等单位撰写并宣读了交流论文，机装福利厂成功承办了研讨工作。通过课题研讨，各单位对三大战役做了很好的阶段性总结，提高了大家的认识，增加了大家下一步打胜三大战役的信心和决心。

上半年，各单位“为员工造福，为社会尽责”、“一切为了员工、一切依靠员工”的理念进一步落实，员工从企业发展中亲身品尝到了企业发展的甜头。

第一个甜头是，职工平均工资线进一步上扬，从1600元上涨到了1700元。上半年职工工资环比上涨了5%以上，其中，综合材料制品厂上涨20%，中板福利厂上涨14%，原燃料福利厂上涨14%，机电检修公司上涨13%，综企运输二公司上涨10%，机车福利厂上涨9%，橡胶制品厂上涨8%，化工福利厂上涨7%，炼铁修造厂上涨7%，钢绳福利厂上涨7%。机装福利厂职工在全公司平均工资水平最高的基础上，又上涨6%。难能可贵的是，这次工资上涨是许多单位在前两年工资已经大幅上涨的基础上实现的，这是非常不容易的。当然，由于各自不同的原因，还有个别单位没有在今年上半年调增工资，相信他们通过增加收入、增加利润、降低成本，在下半年兑现在职代会上的承诺。

第二个甜头是，职工住房公积金进一步上调。住房公积金提取比例封顶的单位有：机装福利厂、橡胶制品厂、原燃料福利厂、综企运输二公司、综企运输一公司。

从今年7月1日起上调的单位有：机电检修公司从10%上调为12%、中板福利厂从10%上调为12%、化工福利厂从8%上调为12%、炼铁修造厂从6%上调为12%、工业工程公司从8%上调为12%、综合材料制品厂从8%上调为12%、机车福利厂从5%上调为12%、电修厂从6%上调为8%。

（七）用三大战役拉动一切，推进十八场战斗工作取得新胜利

今年年初，公司在职代会报告中把打胜三大战役作为全年工作的重中之重来抓。为了落实这项重点工作，公司先后下发了《关于“打胜材料采购战役、制造费用战役”的工作安排》、《关于打好收付实现战役的工作安排》、《关于设立打赢“三大战役”实现转型升级的奖励办法》、《践行党的群众路线教育，维护职工利益，为打胜三大战役提供保障的工作安排》、《鞍钢民企公司重点考核企业三大战役检查验收标准》等文件，对如何打响、打胜、打赢、打好三大战役做了全面的部署和安排。各单位按照公司要求，围绕三大战役如何开展也都做了相应的部署和安排。实践表明，在当前和今后相当严峻的市场环境条件下，打胜三大战役的战略举措是非常必要和非常及时的。用三大战役拉动经营管理的全局工作，是抓住了要害，抓住了根本，抓住了“牛鼻子”，起到了以点带面、四两拨千斤的关键作用，取得了初步的成果。

就全公司重点考核企业总体来看，上半年，材料采购费用实际发生8272万元，占收入的64.3%，与上年同口径相比降1.5%，通过实施材料采购战役，降低材料采购费用303万元；制造费用实际发生1704万元，占收入的8.4%，与上年同口径相比降1.7%，通过实施制造费用战役，降低制造费用344万元；存货与上年同比降低1.6%，增加货币323万元；债权与上年同比减少1.8%，增加货币364万元；通过实施收付实现战役，货币额与上年同比增加466.8万元，累计货币积累2929万元。材料采购费用的降低，制造费用的降低，货币积累的增加，实质上是在收入和市场规模一定的条件下，增加了纯利润，对企业提升竞争能力和获利能力至关重要，意义重大。

就各单位来说，上半年，各单位在打胜三大战役、十八场战斗中都做出了积极努力，也取得了很好的成果和经验。机装福利厂、综合材料制品厂用半年的时间完成了全年的利润计划，分别实现了120万元和64万元的利润；中板福利厂用半年的时间完成了全年的收入计划，实现了1641万元的收入业绩；机装福利厂用一年半的时间完成了三年的利润目标，今年上半年，又实现了220万元的货币积累；质量处福利厂、劳动防护用品总公司材料费用比上年同期分别下降了27%、10%；中板福利厂、原燃料福利厂制造费用比预算分别下降了7%、6%，超额完成公司预算目标。这些单位在不同方面为进一步推进三大战役工作起到了榜样作用。

二、下半年经营管理基本思路

下半年，我们要进一步深化和落实六个一切、六个转变、六个转型重点工作，这是公司应对市场经济发展和鞍钢市场环境变化的主要工作思路，各单位各部门要按照年初职代会报告的部署和要求，结合企业实际，结合市场需求，结合职工愿望，结合群众路线教育实践活动，抓住重点，抓住要害，抓出成效。下半年，我们的重点工作是，要进一步统一思想，提高认识，集中一切力量，调动一切积极因素，全面推进三大战役，切实打胜十八场战斗，为全面完成全年各项经营管理指标而努力。

（一）要在经营管理的更高层次上认识三大战役

1、从市场环境的变化来看，打胜三大战役具有重要性。打胜三大战役首先是市场及鞍钢环境变化的客观要求。一个时期以来，国家宏观经济形势持续低迷，经济增长在历史低位徘徊，这种宏观经济形势导致了我国大多数产业出现了严重的产能过剩。钢铁产能过剩的问题直接冲击鞍钢。鞍钢要生存、要发展、要获利，就必然要降低成本费用。鞍钢在降低成本费用上采取了“三刀”措施：第一刀是削减劳务费用。削减劳务费用的结果就是我们这些为鞍钢提供劳务服务的单位收入降低，利润变薄，甚至到了亏损边缘。第二刀是削减材料采购费用。削减材料采购费用的直接后果就是我们这些为鞍钢提供原料辅料的单位受到冲击，压价限量让我们不少企业陷入困境。我们在打材料采购战役，鞍钢其实也在打。第三刀是通过合理化建议降成本。最近鞍钢5000多名副处级以上干部提了上万条合理化建议，同时在鞍钢职工网上开展了“问企业随手拍”活动，发动职工监督企业行为，促进企业发展。不管是鞍钢领导干部的合理化建议，还是职工群众的民主监督和建议，都是防止企业跑、冒、滴、漏等等不良现象的发生，这对我们这些为鞍钢服务的企业提出了更高的要求和更严峻的挑战。不管是我们的生产、劳务还是提供原料辅料，只要和鞍钢沾边，就需要我们时刻高度警惕，不能出现哪怕是微小的差错。否则会影响到我们和鞍钢建立的良好关系。

其次是民营企业迅猛增长的竞争要求。这些年，民营企业的迅猛增长我们是亲眼目睹的，民营企业抓住了鞍钢变化的机会机遇，利用价格、效率等优势进入了鞍钢市场，同我们抢市场、抢利润、抢企业的生存与发展空间。民营企业的高效率和低价格迫使我们不得不苦练内功，提高效率，降低成本费用，提高市场竞争能力。否则，尽管我们有跟标的政策优势，也不能在同民营企业的竞争中获得优势。不降低成本费用，不提高质量效率，我们没有出路，这是市场经济规律所决定的。

2、从鞍钢经营战略调整的变化上看，打赢三大战役具有长期性。我们从鞍钢战略调整的角度看，打赢三大战役不是一时一会的，一定是长期的。鞍钢作为共和国的长子，钢铁行业的排头兵，现在已经处于亏损状态，因此鞍钢在经营战略上必须进行一次深刻的调整。第一个调整是围绕一条主线，即围绕观念上的转变进行调整。为此鞍钢提出了“只有依靠自己的力量，才能战胜困难；市场的标准就是工作的尺度；创新力就是竞争力；产品的质量和品种就是企业的生命；执行力就是生产力；效率就是效益”等理念。这条主线从上到下、从干部到职工，凝心聚力，对我们的经营管理影响是极大的。第二个调整是打赢两个战役：一个战役是扭亏控亏战役，另一个是转型升级战役；这必然对我们产生直接或间接的影响，我们必须提早应对。第三个调整是实施“三做”：一是鞍钢主业产品做优；二是攀钢的钒钛业务做强；三是非钢产业做大。这对我们都是机遇和挑战。第四个调整是要实现四个目标，就是排头鞍钢、创新鞍钢、诚信鞍钢、幸福鞍钢，最终目标是要把鞍钢打造成国际化的、有竞争力的、在世界500强当中排名靠前的巨型钢铁企业。对于鞍钢的战略调整我们惊不得、躲不得、离不得、怕不得，我们必须适应，必须有新的目标、新的动力、新的设计、新的措施，这就是打响、打好、打胜、打赢三大战役。这是我们走进鞍钢、融入鞍钢、服务鞍钢，与巨人同行的明智抉择。

3、从民企自身的优劣势上看，打胜三大战役具有艰巨性。多年来民企公司在管理上有优势，在政策上有优势，在文化上有优势，在人脉环境上有优势，这四个优势之所以能发挥出来，是因为民企公司有自己的战略、自己的规划、自己的目标，这种向心力、凝聚力、影响力、竞争力，在社会上有口皆碑。但是面对新的变化、新的情况和新的挑战，我们自身的技术储备不足的问题，有利润而货币积累不足的问题，领导干部观念转变滞后等问题也暴露出来了。同时，我们也要看到，与民营企业相比，我们的成本费用结构不合理，货币积累不足，劳动效率低下，历史包袱沉重等问题也凸显出来。解决这些自身的诸多问题，确实需要我们壮士断腕，痛下决心，克服不足，做好打胜三大战役的长期准备。

4、从公司企业产权特性上看，打好三大战役具有复杂性。民企公司产权特殊性表现在，它既不是单一的国有产权，也不是现代的股份制产权，更不是单一的私有制产权。在世界经济所有制构成当中，我们现在的集体所有制是计划经济时期遗留下来的特殊产物，可以说是前无古人后无来者的，究竟要走到哪里谁也不清楚。单一的国有产权企业有国家扶持，用垄断等手段来挤压我们；股份制企业用强大的资本实力来挤压我们；单一的私有产权企业有灵活的机制体制和低廉的价格来挤压我们。民企公司就是在这样的环境条件下，就是在这样的窄小夹缝中求生存求发展，难度不言而喻。集体所有制产权的弊端是，在理论上集体所有，大家负责，大家分享；实际上，集体资产落实在每个员工身上是“来不带来，走不带走”，无人负责，无人关心的，这是实际情况。为了克服这样的产权弊端，我们经过十几年的探索摸索，经过无数次血的教训，经过多少个企业生死存亡的检验，总结出宝贵的治理经验，这就是实行五位一体资金审批核销制度，成立企业财务管理委员会，建立财务预算报告职代会审议制度等体制机制创新，目的是激发职工群众的主人翁意识，让所有员工把企业当做自己的家园，当做养家糊口的唯一选择，这是我们规避现有体制上的缺陷，规避产权弊端的创新举措。从这个角度看，要打胜三大战役，必须遵守我们的制度创新举措并不断加以完善，我们要认识到它的艰巨性和复杂性。

（二）坚决打胜材料采购战役，全力实现材料采购费用降低5%的预定目标

1-6月份，公司材料采购费用实际发生了8272万元，与上年同口径相比降低1.5%，减少了303万元，材料采购战役取得了初步成果。但是，这一初步成果同我们年初确定的降低5%的目标，还有很大差距。差距产生的原因，是由于各单位存在自身条件的不同，存在认识的不同，态度的不同，措施和做法上的不同。1-6月份，材料采购费用全面完成的预算指标的单位有6家，其余15家单位出现了不同程度的上涨。

公司希望，完成材料采购费用降低5%目标的单位，进一步总结经验，争取取得更大的胜利。同时，公司希望好的单位起好的带头和表率作用，把好的经验、好的做法、好的措施总结提炼出来，让其他单位学习借鉴，共同提高我们的材料采购管理水平。公司要求材料采购费用降低没有达到5%目标的单位要查摆原因，制定措施，在下半年迎头赶上，努力完成全年预定目标。公司要求，各单位在下半年要坚决打胜材料采购战役的六场战斗，务必按照公司部署，结合企业实际，制定和实施打胜六场战斗各项措施。

1、打胜材料采购战斗

打胜材料采购战斗是打胜材料管控战役的攻坚之战。各单位材料采购费用占营业收入一般都在70%左右的水平，理论上，我们每降低一个百分点就等同于增加一个百分点的纯利润。全公司材料采购费用按8个亿估算，降低一个百分点是800万元利润，降低三个百分点等于利润再造一个民企。因此，降低材料采购费用是提升企业获利能力的重点，也是检验我们管理实力的标尺。各单位要按照公司要求，实施定点采购、比价采购、集中采购、批量采购，要货比三家、四比四看，切实把住材料采购关，在采购环节上把利润买进来。

2、打胜材料消耗战斗

打胜材料消耗战斗是打胜材料管控战役的基础之战。各单位凡是产品生产的，都要有明确的消耗定额，实施严格的考核管理，发动职工通过小改小革、民主管理，提升产品的成材率、设备的运转率，达到降耗增效的目的。要苦练管理内功，不断改进工艺工序，不断提高员工操作技能，不断完善降低材料定额，不断提高材料利用效率，切实打胜材料消耗战斗。我们公司70%的材料采购比例，如果按照90%的利用率计算，提高1个百分点的材料利用率，等同于是提高1%的利润率。我们要坚决打好材料消耗战斗，这是企业重要的利润源泉之一。

3、打胜库存控制战斗

打胜库存控制战斗是打胜材料管控战役的关键之战。长期以来，我公司库存管理隐藏诸多问题，潜亏的问题、虚增利润的问题、多摊成本的问题大多在库存上做“文章”。管控好库存是我们下一步工作的重点。各单位要制定好库存管理制度，落实执行好库存管理制度，原（辅）材料、成品、半成品出入库要履行手续和程序，要合理控制库存，减少库存，防止跌价损失和自然损失等现象的发生。库存管理要做到账、物、卡相符，做到日点月清，及时发现问题和及时解决问题。要把物料按照不同性质区分管理，原材料、辅助材料、低值易耗品、半成品、产成品严格区分。做到收发存，账账不乱，账物相符，各种物料在满足生产的前提下，不断降低库存储备，减少资金占用，杜绝潜亏现象的发生。

4、打胜质量考核战斗

打胜质量考核战斗是打胜材料管控战役的形象之战。质量问题不仅涉及产品品质问题，同时也是成本费用问题。提高产品质量，提高产成品率，减少废品，减少残次品，本身就是提高材料利用效率的重要措施。站在更高的角度看，产品质量问题也直接关系企业信誉和企业形象问题。如果因为产品质量问题丢了市场，毁了信誉，损失的就不仅仅是一点儿材料费用。所以，各单位要严把质量关，严肃质量考核，严格质量管理，把产品质量问题在企业内部解决好，时刻牢记产品质量和品种是企业的生命。

5、打胜预算责任战斗

打胜预算责任战斗是打胜材料管控战役的分工之战。预算数据不准确、预算数据不真实、预算数据不科学，这是预算管理失去作用的原因。公司希望各单位领导高度重视预算工作，落实预算责任，要把预算指标做到五明：一数据要明，二责任要明，三重点要明，四绩效要明，五奖罚要明。切实做到预算要民主、要公开、要科学、要准确，确保企业各项经营管理在可控和预期范围内有序运行。

6、打胜材料计划战斗

打胜材料计划战斗是打胜材料管控战役的谋划之战。寒秋袭来，准备棉袄，否则就要挨冻；材料没买之前，要先进行谋划，否则就要吃亏。没有谋划，不可能赢得任何战斗的胜利。各单位要根据市场订单和客户要求做好采购计划；实施采购要三人以上进行；采购地点要在公司指定厂家；采购过程要货比三家；采购物资要实施检验；材料入库要履行入库手续。这一系列工作都要事先周密安排和计划，这是打胜材料管控战役的重要环节。

（三）坚决打胜制造费用战役，奋力实现制造费用降低2%的预定目标

上半年，公司制造费用实际发生了1704万元，与上年同口径相比降低1.7%，减少了344万元。可喜的是，按照制造费用占收入比例计算，公司计划比例为12.2%，实际发生为8.43%。重点考核企业平均降低3.8%，实现了公司制造费用降低2%的目标。这是公司打胜制造费用战役的重大成果。上半年，实现制造费用目标的单位有12家，其余9家单位没有实现降低2%的目标。

公司希望，完成指标的单位，不骄不躁，再接再厉，进一步巩固和扩大上半年的成果，更上一层楼。对于没有完成或者说上半年没有完成指标的单位，要认真反思，查找原因，制定措施，做后起之秀，在下半年完成全年指标。

下半年，打胜制造费用战役的重点是要打胜六场战斗：

1、打胜加工费用战斗

我公司1—6月份加工费用发生了43万元，比计划减少了16万元。打胜加工费用战斗重点是确定这样的管理思路，就是尽可能减少外委加工，自己的企业和员工能干的绝不外委加工，能自己干就自己干。自己的技术水平不行就要改进和提升自己的技术水平，自己的劳动效率低就要提高劳动效率，要增强自主加工能力。实在不行，必须外委的，要比价，要选点，选择好外委厂家。对于虚假的加工费，各单位要严格控制，并向公司申报，把加工费用在原有的基础上降低到预算指标之内。

2、打胜运输费用战斗

今年上半年，运输费用发生244万元，比计划多发生了5万元。运输费用存在的问题主要是虚增多摊，成本不实。公司要求运输费用多的单位在下半年要严格控制成本，对各种类型的运输车辆全部实行定额管理，具体包括行车路线要定，公里耗油要定，行车里程要定等等，要据实做好预算管控和定额管控。对于运输费用发生较高的单位，要做好税务部门、公安经侦部门检查的准备，杜绝虚假，化解风险。

3、打好物料消耗战斗

物料消耗是指车间为进行生产和维护生产设备、环境等所消耗的各种一般材料。比较而言，我公司物料消耗虽然占比重不大，数额不多，但是我们也不能轻视忽视，这里的关键是我们做领导的要树立一种责任意识，要精打细算，要细水长流，要明确定额，建立制度，责任到人。

4、打胜劳务派遣战斗

劳务派遣费用是公司制造费用当中一项比较大的支出，1-6月份劳务派遣费用共发生652万元，比去年计划增加83万元。我们所以要打好劳务派遣费用战，有两个原因：一是这项费用前几年出现了不正常的增长，这里面有不少人为因素，很多不该发生的费用进到了这里，因此我们要把这项费用压下来；二是在这项费用当中，不少单位违反有关规定，超出正常比例进行劳务派遣，税务部门对我们也提出了相关整改意见，我们要虚心接受，认真整改。公司要求，对于超过职工总数10%比例进行劳务派遣的单位，两年内限期整改完毕。在这方面政府已经出台了法规。

5、打胜燃油费用战斗

燃油费用是每天都在发生的费用，只要我们用车，就会用油，就会产生燃油费用。当然，有的是走管理费，有的是走制造费用。因为燃油是大多数人都可以用的物资，所以这项费用应当说比较乱的，虚增也是比较多的，控制起来也是比较难的。有的单位一台办公用车，说是为生产服务用车，一年燃油费20多万，这怎么可能？明显的虚增成本行为。各单位领导，你们看看公司每年的燃油费用发生多少，算算账，就知道燃油费用有多大下降的空间。我们要像二炼钢福利厂那样，在管理上做“红脸汉子”，对事不对人，他们深入鲅鱼圈分厂调研，要求分厂下降燃油费和车辆修理费等费用，仅此一项一年就节约10万多元。各单位也都有这样的潜力，关键是做不做。

6、打胜修理费用战斗

公司有各类生产用车近百辆，今年1-6月份共发生修理费113万元，比计划多发生了6万元，是制造费用当中较大的一项费用支出。与燃油费用一样，用车就有损耗，就会发生修理费。问题是哪发生了损耗，损耗了多少，我们在管理上跟不上，没人知道，没人过问，有的甚至司机说多少就是多少。个人修车用油也走修理费，漏洞百出，防不胜防。值得警醒的是，修理费、燃油费虚增，大多数和我们领导干部有直接关系。公司希望各单位领导要高度自觉自治，严格控制修理费用的发生，从自我做起打好修理费用战斗。

（四）坚决打胜收付实现战役，努力实现货币增量既定目标

上半年，公司重点考核企业应该发生的货币积累为965万元，正常发生的货币额为305万元，允许发生的货币额为193万元，不该发生的货币额为零。截止目前实现利润601万元，累计实现货币积累2929万元。实实在在地讲，我们现有的货币积累额和理论上实现的货币积累额有很大差距，这表明我们的货币积累并不理想。我们要扭转这种不利局面，要在下半年下大力气，坚决打好收付实现战役的六场战斗。

1、打胜物料节省战斗

这里的物料泛指各种原、辅材料。打胜物料节省战斗就是要全过程节省原辅材料，降低采购价格。全过程节省原辅材料是要求各单位财务人员从材料计划、价格预算、材料采购、材料使用、材料消耗、材料库存、材料盘点到材料的边角余料利用回收，全过程跟踪参与和节省物料，降本增效。公司要求凡是参与物料消耗的部门和人员，要落实物料节省责任，制定物料节省制度，分解和落实物料节省指标，杜绝物料浪费行为，杜绝物料损失，从细节上打胜物料节省战斗。

2、打胜债权清收战斗

1-6月份，公司重点考核单位有效债权计划清收3171万元，实际完成4780万元，取得了较好的成果。今年上半年债权清收比较好的单位有，劳动防护用品总公司清回813万元、原燃料福利厂清回621万元、机电检修公司清回565万元、机装福利厂清回515万元、中板福利厂清回325万元、工业工程公司清回315万元、橡胶制品厂清回312万元、综合利用公司清回219万元。

目前，公司还有4331万元有效债权有待清回，其中，机电检修公司有1082万元、橡胶制品厂有642万元、综合利用公司有390万元、二炼钢福利厂有335万元、无缝钢管厂有332万元、工业工程公司有214万元、综合材料制品厂有204万元。我要强调的是，我们要把债权当做主权一样看待，要寸土不让，寸土必争。各单位领导班子要分工负责，落实债权清收责任，没有分工，无责任的干部要免职；没有指标、没有目标、没有工作任务的干部要免职；对债权漠不关心的干部要免职。各单位要专门制定债权清收计划，分工负责，指标到人，责任到人，特别是对呆死债权的认定要慎之又慎，要经过两级财务管理委员会会议研究通过，要有专人负责债权时效的警示和催收，杜绝新的呆死债权发生；要加大对陈、远、疑难债权的清收力度，制定有效清收方案和措施，扎实有效地打胜债权清收战斗。

3、打胜规避风险战斗

市场经济条件下，风险无处不有，无处不在：市场丢失是风险，投资失误是风险，债权损失是风险，库存积压是风险，决策不当是风险，自然灾害是风险，总之任何不确定性和不可预见性都可能构成企业的潜在风险。对于我们企业来说，我认为最大的风险还是来自于市场变化的风险和项目投资决策失误的风险。我们规避和化解风险主要对策措施有几条：一是增强风险意识。未雨绸缪，防患于未然，要把成本做实，消灭黑色的成本，清理灰色的成本，压缩橙色的成本，保护绿色的成本；二是做大做强做优企业，增强抗风险能力。我们增加获利能力，增加货币积累，加快转型升级步伐，都是出于这样的目的；三是提高决策能力和决策水平。我们建立财务管理委员会，执行五位一体审批制度等制度措施，目的也是防止决策失误；四是增强市场信息收集和研究能力，同客户建立稳定可靠的关系；五是开发多种产品项目，做到东方不亮西方亮。以上这些防止和化解风险的措施，各单位要结合企业实际，认真思考，认真落实，有效化解企业风险。

4、打胜资金周转战斗

要把眼光瞄向市场，主意打在产品项目上，企业的主要领导对企业的各项产品收入、利润、资金回款天数做到心中有数。既要考虑附加值，又要考虑资金的周转天数，力求把精力、时间、资金投入到有市场潜力、利润率高、资金周转快的产业上，主要领导要学会决策树的剪枝方法，做到企业要素配置优化，经营有方，管理有道。打胜资金周转战斗实际上就是打胜企业资金效率战斗。资金周转速度越快，货币积累能力越强，企业获利能力越强。同样的资金量，一年周转1次和一年周转5次，资金效率1:5的关系。同样的企业，同样的资金量，就因为资金周转效率的不同，一年周转1次的企业，就需要5年的时间才能赶上一年周转5次的企业，效率带来的差距就是这么惊人。这也是公司为什么提出时间是速度、时间是效率、时间是效益的原因。公司要求各单位认真检查本单位资金周转存在的不足，制定提高资金周转速度的措施办法，切实提高本单位经营运营效率和管理水平，提高人员素质，推动本单位打胜资金周转战斗。

5、打胜科目规范战斗

利用各种科目支付不该发生的货币资金，是公司堵住“五个眼”的一项内容。所以发生这种情况，就是因为我们的财务科目入帐不规范，个别单位个别领导利用财务科目存在的漏洞和不足，打太极拳、打擦边球。公司抓材料费用严了，它就把不该发生的费用往管理费用上摊；公司抓管理费用严了，它就把不该发生的费用往制造费用里摊。这次我们打收付实现战役，打规范科目战斗，就是要堵住财务科目入帐的不足和漏洞，使财务科目准确明晰，规范有效，无空可钻，提升公司财务管控能力和管控水平。

6、打胜五位一体战斗

公司实行五位一体资金审批核销制度，是公司财务管理制度的重大创新举措，是公司总结十几年来财务资金管理经验的结晶，对化解企业风险和领导干部的个人风险起到了极其重要的作用。但是，部分单位五位一体的签字制度落实还没有到位，不是真落实，是假落实；不是在审查，而是在做保护伞；不是清清楚楚，而是糊里糊涂；不是在把关，而是在凑数。我们要通过打胜五位一体战斗来扭转和纠正这种现象，确保五位一体不仅在文件上写得清楚，也要在实际执行上真正落实到位。当前要解决补签、漏签、胡签、代签、错签，使资金不能有效地使用在企业的正常生产经营上。

（五）坚决落实财务体制改革创新举措，着力实现财务管理的科学化和规范化

多年来，公司一直强调企业资产的保值增值，强调领导者的资产责任，强调广大干部职工的当家理财意识，但是这不是问题的关键，问题的关键在于我们如何落实，如何实现企业资产的保值增值目标。经过十几年的探索，应当说我们初步找到了实现企业保值增值的制度措施，今后我们要进一步落实和完善这些制度、措施和办法。

1、坚决落实执行五位一体资金审批核销制度。这个制度规定，企业资金审批核销程序是由经办人、分管厂级领导、书记、财务负责人、厂长（经理）五人签字方能核销支取。其中经办人负责审查数量、单价、金额、质量；分管领导和书记负责审查真实性；财务负责人负责审查真实性及是否为预算内支出；厂长（经理）负责全面审查，严禁补签、漏签、胡签、代签、错签违纪现象的发生。这项制度自2013年1月1日正式实行以来，总体上来说是成功的，并且取得了显著的成效。但是由于各种原因，个别企业厂长习惯了一支笔签字，一个人包办的陋习，潜意识当中有抵触情绪，不认为其他人签字对自己是一种分担，却认为是一种分权。这是一种极其错误的倾向，公司希望广大干部特别是领导干部要端正态度，提高认识，转变观念，切实把五位一体制度落在实处，促进企业财务管理健康发展。

2、坚决落实财务管理委员会职能作用。财务管理委员会的建立是公司财务体制创新管理的又一重大举措，这项重大举措从根本上解决了集体资产产权不清、不明的根本问题，抓住了如何解决集体资产集体负责的关键部位，是保证企业资产增值保值的有效措施。运行一年来，财务管理委员会发挥了积极的作用，特别是在重大决策、重大制度、重大事务等方面发挥了应有的职能和作用。但是由于各种原因，部分企业的财务管理委员会职能发挥趋于形式化、表面化，走过场现象时有发生。下半年，我们要进一步落实财务管理委员会的职能作用，加强财务管理委员会委员的专业培训，提高财务管理委员会委员的履职能力，切实发挥他们在财务管理委员会中的能力作用。今后，各企业凡涉及到项目投资，固定资产的购置处置，财务预算的制定，都要通过财务管理委员会的讨论通过。

3、坚决提高领导干部和财务人员的综合素质，过好十二关，做到六清、六明。战略方针确定了，干部素质就成了决定成败的关键。公司确定的六个一切、六个转变、六个转型、三大战役是完全正确的战略思路，接下来的任务是，广大干部职工要按照打胜三大战役的新标准、新目标、新要求，结合企业实际，结合党的群众路线教育实践活动，对照十八场战斗的要求，查摆问题，提高自身综合素质和业务素质，为打响、打胜、打赢、打好三大战役做出杰出的贡献。当前广大干部职工最重要的是过好十二关，做到六清、六明。

十二关：一是过好市场关。就是必须要按照预算来定价，市场关就是订单关，一定要把握好，这就要求领导干部对我们企业预算当中的成本费用做到心中有数。二是过好预算关。预算要民主、要公开、要科学、要准确。三是过好责任分工关。领导班子、领导干部要有责任分工，没有分工无责任的干部免职，没有指标、没有目标、没有工作任务的干部免职，特别是涉及三大战役十八场战斗的内容要分工到个人。四是过好材料采购关。材料不仅仅表现在直接材料，也表现在制造费用中，要检验哪些是固定发生的，哪些是变动发生的，预算的情况和实际发生情况，在价格上、在数量上一定要严格管控。五是过好生产效率关。生产效率当中包括消耗的问题、质量的问题，生产效率关必须执行定额。六是过好财务风险关。要严格执行五位一体资金审批核销制度，不能随意、不能大意、不能任意。七是过好工资以及住房公积金的增长空间关。要想方设法、千方百计打好三大战役，增加企业收入和利润，让职工从企业发展中获得实惠。八是过好债权清收关。债权要及时清收，不能形成呆死帐，不能让企业、让员工受损失。九是过好物料日点月清关。多年来，好多企业在债权和物料上栽跟头，账上是一回事，厂房里放的是一回事。原材料、辅助材料、半成品、产成品数额是假的，这就是产权制度的弊端。因此我们月要清日要点。十是过好投资规避风险关。项目要集体研究决策，不能拍脑门、拍大腿。十一是过好五位一体资金审批支出关。票据核销要按制度办。十二是过好全员的当家理财思想观念的转变关。打胜、打赢、打好三大战役，涉及到全员、全厂、全过程，哪一关都是不能丢掉的，要广泛动员，人人知晓。

在此，我要进一步强调，财务管理委员会成员和五位一体签字人员做到“六清六明”。六清：一是对形成退税和对应数据要清。相关人员每个月或者每个季度对企业形成的税额、在形成税额过程中涉及的技术问题、残疾职工数量与增值税额度是否互相匹配等问题要清。二是企业对鞍钢、对社会签订的合同要清。企业每个月签订的合同情况、合同执行的情况，相关人员特别是党支部书记对签订合同和执行合同的过程要清。三是对存货要清。相关人员要参与企业盘点工作，掌握第一手资料，亲力亲为，做到对企业库存的底数清。四是债权要清。自己的企业有多少债权，是否有效，债权是怎么形成的，债权背后的企业是什么状况，存在什么风险，底数要清。五是资金要清。日常企业的家底、银行的存款、企业的自有资金要清。六是预算要清。企业的各项预算是多少，哪项预算超支了，哪项预算剩多少，随时做到心中有数，不能糊里糊涂地签字表态。六明：一是工资发放要明。工资发生了多少，都发给了谁，是什么形式发的，有没有工资卡，需不需要本人签字，有没有代领冒领的？一定要清楚明白。二是考勤要明。考勤不严、考勤不明，不能正确掌握员工出勤情况，出现了欠工资找不到历史查找依据，说不清病、事假等等，要建立指纹打卡机等更科学的管理手段来完善考勤制度，清清楚楚、明明白白地考勤。三是定额要明。公司年初就2014年的定额工作进行了布署，各单位要继续推进下去。每个岗位消耗定额、人员定额、工资定额等不明确，就无法在成本核算上做到更精细、更准确。四是超预算支出要明。预算清了，就可以了解企业每个月的审批、审核时超预算的原因，有利于总结原因，完善管理，确保生产过程在预算范围内运行。五是材料采购要明。对每一笔采购，都要知道采购人员、采购地点、采购价格、采购数量，采购质量，对所有的采购信息要明。六是制造费用要明。制造费用很细小很琐碎，但是很重要，也很容易发生问题，这就需要相关人员更细心更谨慎，明白每一项支出的用处。

同志们，公司上半年的经营管理工作特别是三大战役十八场战斗是取得了可喜可贺的成绩的。这里有你们的辛勤劳动和智慧。但是我们的任务还没有完成，还十分艰巨。还有160天的时间，我们将送走2014年，迎来2015年，时不待我，面对新形势、新目标、新挑战，我们要牢记公司的核心价值理念，唱响公司的核心价值理念，践行公司的核心价值理念，把公司做大做强做优，回报家人，回报鞍钢，回报社会，回报朋友，高效工作，以好的心情做好每件事，快乐生活，以好的心态迎送每一天，为实现让员工富裕起来、快乐起来、幸福起来的民企梦想而继续拼搏！

2014年7月24日 9:25:42